(胜利股份)胜利股份:2019年年度审计报告

胜利股份:2019年年度审计报告公告日期：2020-03-28 山东胜利股份有限公司审 计 报 告大信审字第 3-00078 号大信会计师事务所（特殊普通合伙）WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP.审 计 报 告大信审字第 3-00078 号山东胜利股份有限公司全体股东：一、审计意见我们审计了山东胜利股份有限公司（以下简称“贵公司”）的财务报表，包括 2019 年 12月 31 日的合并及母公司资产负债表，2019 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2019 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、关键审计事项关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。（一）商誉减值1、事项描述如财务报表附注三(十九)、五（十五）所述，截至 2019 年 12 月 31 日贵公司商誉净额为1,285,536,270.56元（其中商誉账面原值1,339,018,745.30元，减值准备53,482,474.74元），占资产总额的 19.75%。公司每年年度终了对商誉进行减值测试，包括聘请专业评估机构对商誉进行专门评估。针对商誉减值测试需要管理层对相关资产组未来